2023年注册会计师考试《税法》特点与备考建议

在注册会计师专业阶段的考试中，《税法》是一门知识点比较零散的科目，很多考生都不知道应该如何备考税法？下面是小编帮大家整理的2023年注册会计师考试《税法》特点与备考建议，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

税法考试特点：

1、围绕“收税”展开

《税法》整体知识结构清晰，可以概括为三个部分。

税法基本理论 、18个实体税种、程序性税法知识。整体性较强， 说白了就是讲清楚一件事：“收税”（为什么收税，收什么税，怎么收税，怎么确保税款足额入库）

2、内容多，变化快

注会《税法》科目囊括了我国现行所有18个税种的基本内容，知识量必然是少不了的。

其次，结合我国国情，各税种在实际的征收管理中既保持“主线”，又往往衍生诸多“分支”，以适应大量不同的税收场景。

3、理解、辨析与记忆并重

税法学科知识理解难度较小，但教材层面的知识点讲解往往没有触及法条设定的背后逻辑，在缺乏一定实务背景知识的情况下，大部分同学容易出现各税种内容混淆问题。

报考和搭配建议：

最佳搭配：税法+会计+经济法

理由：会计和税法知识互补，经济法难度不大。

时间问题（每门至少保证200小时学习时间）：

时间充足——税法+会计+经济法，或者再加其他科目

时间一般充足——税法+会计

时间不多——税法+经济法

税法科目适合报考人群：企业工作者或准备工作者（注：税法、会计、财管、风险四门适合企业工作方向；审计和会计组合适合事务所工作方向）

学习方法建议：

针对税法考试的特点，税法的学习应该从两方面着手。

整体上，精读教材，全面把握，突出重点。所谓精读教材，即税法不提倡先泛泛通读一遍教材预习，而是一章一章的详细学习各个税种。全面把握、突出重点，则是根据税法科目内容的特点，纵观全书，把学习的重心放在增、消、营、企业所得税、个人所得税几个主要的税种上，通常这几个税种在考试中占分值较多。

细节上，做大量习题，税法必须要做大量的练习题目，光靠记忆和理解是远远不行的，通过做题掌握教材中的重点内容，总结考试的重点和规律，发现自身的薄弱环节，从而提高考试成绩。我们做题一定要做典型和含金量高的题目，如梦想成真，但是资料不是越多越好，多了反而不利于学习，建议根据自身情况选择应试指南或者经典题解任意一本辅导书即可。最后就是坚持，注会难度大，没有坚持是绝对不行的，贵在坚持！

学习方法：

（一）以教材为主

考试的内容万变不离其宗，无论怎么考查，都可以在教材找到相应的规定。注会税法需要记忆的内容比较多，我们应以教材为主，教材有的要掌握、熟悉，教材没有的简单了解即可，不需要做深入研究。应试考试，以教材为主。

（二）突破重点

注会税法的考试重点非常明确。增值税、消费税、土地增值税、企业所得税和个人所得税，这五个税种每年计算题或综合题必考，我们在基础学习阶段一定要全面掌握。

（三）听课做题相结合

通过以往学员反映，老师讲课我都懂，但是做题就做错，这说明什么呢？说明做题还是少的原因，因为老师在讲的时候，我们是跟着老师的思路走的，所以基本都明白。听完老师的课程，自已一定要单独的找相应的题目练习，加深印象，这样就有了自己独立思考的过程，题做多了，遇到相似的题目或有陷阱的考点，条件反射就注意到了，所以听课做题要相结合。

（四）注意总结

可以将教材内容改编成自己容易记忆的语言，比如可以通过联想、生活话的例子等，总结自己容易出错的知识点，找出原因，不是一味的做题，做题要有做题的效果，查漏补缺，这样才能离成功更进一步。

（五）不积跬步，无以至千里

关注考纲，心中有数；辨析教材与实务的差异，从教材出发；合理安排学习和做题的时间，做到及时巩固，建议形成错题集。

适时评估学习成效，暴露短板并针对性的定制改进方案，循序渐进。学习不是一蹴而就的事，多积累多练习，才能从量变过渡到质变。

（六）脚踏实地，仰望星空

无注会出考经验的学员，建议结合学习计划合理分配学习时间。税法知识点细碎，个别税种间串联度高、关联性强、关系网复杂，建议结合课程学习，从而达到事半功倍的效果，打出“教材—课程—习题”组合拳。

再战注会税法的考生，建议分析“再战”的原因，有针对性地制定复习计划，不要固步自封，多关注教材变动点。

（七）错题复盘、查漏补缺

错题复盘、笔记复盘，温故知新。再结合思维导图，整理知识点脉络，打开“上帝视角”，实现知识点的前后串连，达到查漏补缺的效果。

（八）真题练习，保持考试状态

模拟考试时长做历年真题、提前登录官网熟悉机考界面，让大脑切换到“考试模式”，不在一个问题上过多纠结，合理分配思考时间。