公司財務情況説明

一、企業概況

本企業屬於服務性企業，成立於2017年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入佔企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，佔總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，佔資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，佔負債總額的100％，所有者權益14萬元，佔企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用佔主營業務收入的66％。

3、本年主營業務税金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務税金及附加佔主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤佔主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，淨利潤5.1萬元。

2、全年上交所得税1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和週轉情況

1、本年應收賬款週轉率為79%；流動資產週轉率為218%；固定資產週轉率為667%；總資產週轉率為172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

五、總結説明

公司由於成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，後期應積極回款；同時職工工資總額佔比較高，應很好控制。

二○一三年四月二十八日

公司財務情況説明 [篇2]

一、企業概況：

我xx-x市xx-xx用品有限公司，性質為有限公司，屬於一般納税人，本企業生產文教類產品，法定代表人xx-xx。本年末企業資產總額為:3523753.68元，負債:487969.15元，所有者權益:3035784.53元，本年所取得的所有者權益及負債總額3523753.68元，於年初相比較,企業的淨資產額淨增加3070791.49元，負債增加335006.96元。

二、企業本年所採用會計政策説明。

本企業在年度會計核算採用科目彙總表登記總帳處理程序,各部門科室和個人備用金採用一次報銷制,企業在存貨核算中,採用實際成本核算法。對實際成本計價法核算的發出存貨核算方法,加權平均法法,企業固定資產折舊採用分類折舊率計提折舊,本廠職工工資按計時工資付,在產品成本中選用品種法,在計算產品成本中,將總成本在完工產品與在產品之間分配,採用約當產量法,收入的確認標準嚴格按照國家統一會計制度規定標準確認,在會計核算中遵守國家會計制度規定的13項原則,並按照《財務會計報告條例》的規定編報會計報表，並按期向信息需求人報送會計報表。

三、企業主要財務指標分析和説明。

（一）企業償債能力分析：

1.流動比率：

本企業流動比率=流動資產/流動負債=#url#×100%=310.58%

與傳統流動比率為200%比較，本企業流動比率高於傳統模式，説明本企業短期內償債能力強。

2.資產負債率：

本企業資產負債率=負債總額/資產總額=#url#

（二）企業盈利能力分析：

1.銷售利潤率=税後利潤/主營業務淨收入×100%=#url#×100%=1.13%是企業實現的税後利潤與主營業務淨收入的比率。説明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。經納税調整，納税所得額19231.06元，應納所得額4807.772.所有者權益報酬率=淨利潤/所有者權益平均餘額×100%=#url#×100%=2.18%

對所在者來説,這個比率很重要。這個比率越大，投資者投入資本獲利能力越強。

四、總結説明。

本年度用於宣傳的營業費用畸高，因為企業處於建設初期，用於宣傳銷售的費用較多，但在接下來的時間裏，針對這類問題做出高品質的決策，爭取給企業帶來更大的`利潤，在會計核算中遵守國家會計制度規定的原則，並緊跟税收政策，按税收政策辦税、納税。

公司財務情況説明 [篇3]

一、企業概況

本企業屬於（）企業，成立於（）年。是以生產和銷售（）為主業的公司，其主營業務收入佔企業總收入的比重為（）％。公司現有資產總額已達（）萬元，其中包括流動資產（）萬元，佔總資產的比例為（）％；固定資產（）萬元，佔資產總額的比例為（）％。負債總額達（）萬元，其中流動負債（）萬元，佔負債總額的（）％，所有者權益（）萬元，佔企業資產總額的（）％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用佔主營業務收入的（）％。

3、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本佔主營業務收入的（）％。

4、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用佔主營業務收入的（）％。

5、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用佔主營業務收入的（）％。

6、本年主營業務税金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務税金及附加佔主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率

（）％，營業利潤佔主營業務收入的（）％。

8、其他項目的比例參閲損益分析表。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額（）萬元，淨利潤（）萬元。

2、全年上交所得税（）萬元，增值税（）萬元。

3、本年提取盈餘公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

四、資金增減和週轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物淨增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款週轉率為（）；存貨週轉率為（）；流動資產週轉率為（）；固定資產週轉率為（）；總資產週轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；淨利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

5、可持續增長率為（），説明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高於持續增長率，表明企業過度擴張，則必須對外籌資；反之，如果企業實際的主

營業務收入增長率低於持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機會，實現適度增長。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項説明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產負債表環比分析、資產負債表結構分析

2、利潤表環比分析、利潤比結構分析

3、現金流量表環比分析、現金流量表結構分析

4、利潤分配表分析

5、財務比率分析

6、杜邦分析體系

撰稿人：

2017年4月17日