1.關於銀行結算方式説法正確的是( )。
A.所謂轉賬結算，是通過銀行將款項直接從付款單位賬户轉賬劃撥給收款單位賬户的一種貨幣清算行為，也稱非現金結算
B.支票是指出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
C、銀行本票是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據
D、銀行匯票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
E、商業匯票是指出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
【答案】A.B.E
解析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的`票據。單位和個人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。
2.關於銀行存款核算説法正確的是( )。
A.企業一切收付款項，除制度規定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算
B、企業應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用
C、不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金
D.企業應當加強貨幣資金票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、註銷等環節的職責權限和程序，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和盜用
E.企業應當加強銀行預留印鑑的管理，用於銀行結算的有關印鑑應該集中由出納人員保管
【答案】A.B.C.D
解析：企業應當加強銀行預留印鑑的管理，用於銀行結算的有關印鑑不能集中由出納人員保管，應實行印鑑分管制度。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項的有關印章。
3.關於銀行結算方式説法正確的是( )。
A.在銀行開立存款賬户的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關係和債權債務關係，才能使用商業匯票
B、銀行匯票按其承兑人不同分為商業承兑匯票和銀行承兑匯票兩種
C.委託收款是指收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式
D、委託收款這種結算方式不受金額起點的限制，只要收款人憑已承兑的商業匯票、債券、存單等付款人債務證明即可辦理款項的結算
E.委託收款既可用於同城結算，又可用於異地結算
【答案】A.C.D.E
解析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票結算方式。商業匯票是指出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款賬户的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關係和債權債務關係，才能使用商業匯票。商業匯票按其承兑人不同分為商業承兑匯票和銀行承兑匯票兩種。
4.關於銀行結算方式説法正確的是( )。
A.匯兑是指匯款人委託銀行將款項支付給收款人的結算方式
B、信用卡是指商業銀行向個人和單位發行的，憑其向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特製載體卡片
C.託收承付是指根據購銷合同由收款人發貨後委託銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式
D、辦理託收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項
E、代銷、寄銷、賒銷商品的款項，可以辦理託收承付結算
【答案】A.B.C.D
解析：託收承付是指根據購銷合同由收款人發貨後委託銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。辦理託收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理託收承付結算。
5.關於銀行保函業務説法正確的是( )。
A.借款保函是指銀行按照借款人的要求，向貸款銀行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾
B.履約保函是指銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業主作出的一種履約保證承諾
C.預付款保函是指銀行應工程承包商申請向業主開具的，擔保承包商按合同規定償還業主預付工程款的保證承諾
D、付款保函是指銀行按照買方或業主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾
E.付款保函又稱定金保函
【答案】A.B.C.D
解析：預付款保函又稱定金保函是指銀行應工程承包商申請向業主開具的，擔保承包商按合同規定償還業主預付工程款的保證承諾。
6.關於其他貨幣資金説法正確的是( )。
A.銀行本票存款是指企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項
B.銀行本票存款一經存入銀行就有了專門的用途，但企業也可以再將其用於其他方面
C.信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項
D.信用證保證金存款是指企業為取得信用證按規定存入銀行的保證金
E.存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行短期投資的現金
【答案】A.C.D.E
解析：其他貨幣資金：1.外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專户的款項。這項存款是為採購結算而準備的資金，已具有專門用途且處於待支付或待結算狀態。2、銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項。這種款項一經存入銀行即具有了專門的用途，企業不可以再將其用於其他方面。3、銀行本票存款是指企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項。這種款項一經存入銀行就有了專門的用途，企業不可以再將其用於其他方面。4、信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。5、信用證保證金存款是指企業為取得信用證按規定存入銀行的保證金。6、存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行短期投資的現金。
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